俄罗斯远东地区投资政策及机遇深度分析
2015-11-04
随着中俄战略协作伙伴关系稳步推进，两国共同利益不断增多，以及俄罗斯提振经济“向东看”，中俄在远东的经贸合作有了新的机遇。俄远东地区9个联邦区面积约620万平方公里，占俄国土面积的36%；加上西伯利亚地区，则覆盖俄74%的国土面积。俄东部地区的发展一直是俄罗斯国家战略的优先发展方向，于去年年底确定了14个跨越式发展区。中俄共同利益增多和经济互补性为双方在远东的互利共赢经济活动提供了基础。
中俄国有资本目前在远东的合作正呈扩大趋势，主要表现为在双方政府的指引下由大企业集团参与重点工程。目前有意向和已经参与俄远东开发的中国国有企业涉及多个领域，包括铁路、核工业、航空、交通建设、投融资机构、农业等。中资企业应把握机会，依托自己的竞争优势，争取成为投资远东的领跑者。
一、俄远东发展计划概览
俄东部开发战略纲要
在不同时期，俄罗斯先后出台了一系列有关俄东部开发的战略规划纲要，对东部开发做出了详细规划和具体部署。在一系列战略规划纲要中，有三个最为重要：
（1）2007年11月俄政府出台的《2013年前远东和外贝加尔地区经济社会发展联邦专项纲要》；
（2）以上述联邦专项纲要为基础，于2009年12月出台的《2025年前远东和贝加尔地区社会经济发展战略》；
（3）2009年9月由中俄两国共同出台的《中华人民共和国东北地区与俄罗斯联邦远东及东西伯利亚地区合作规划纲要（2009-2018年）》。
这三个战略规划纲要构成了俄罗斯东部开发新战略的主体框架和主要目标，标志着俄罗斯实施东部开发战略的新进展。（来源：郭连成，俄罗斯东部新战略与中俄区域经济合作的进展评析）
远东地区经济发展计划
俄政府计划分三个阶段发展远东地区经济：
第一阶段，2009-2015年，主要目标是加快该地区的投资增长速度，在该地区推广节能技术，提高劳动就业率，兴建新的基础设施项目和工、农业项目。
第二阶段，2016-2020年，主要目标是兴建大规模能源项目，建立核心运输网络。
第三阶段，2021年开始，主要目标是发展创新型经济。
以《中华人民共和国东北地区与俄罗斯联邦远东及东西伯利亚地区合作规划纲要（2009-2018年）》为起点和背景，中国东北地区与俄罗斯东部地区的经济合作进入了一个新的发展时期，双方以大项目和特大项目合作为重点，力求“以大带小”。
二、俄《跨越式发展区》法生效及相关优惠概览
2014年12月31日，俄总统普京签署关于对与俄联邦社会经济跨越式发展区联邦法律通过相关的部分法律修订法案。该修订法案旨在配套“跨越式发展区”主体法律，对俄联邦民法典、城市建设法典、劳动法典及联邦主体立法和执行机构组织通则法、地方自治通则法、外国公民法律地位法、强制养老保险法、国有和市政资产私有化法、个别种类活动许可法、生态鉴定法、土地法典生效法、林业法典生效法等系列联邦法律作出了相应修订。
俄《跨越式发展区》法于2015年3月30日起生效。根据该法，区内企业将可享受特殊的税收优惠条件，包括：免除5年的利润税、财产税和土地税；10年内实行7.6%优惠保险费率（俄企目前为30%）；简化出口退税审批手续；建立自由关税区，对高技术类进口商品免征增值税；为投资者一站式办理行政审批手续。
2015年6月，首批3个跨越式发展区获批。俄总理梅德韦杰夫于2015年6月签署法令，批准在哈巴罗夫斯克和滨海边疆区设立首批三个跨越式发展区：即哈巴罗夫斯克边疆区的“哈巴罗夫斯克”和“共青城”以及滨海边疆区的“纳捷日金”跨越式发展区。投资总额可达520亿卢布（按现行汇率约9.45亿美元），重点发展远东地区冶金、航空制造、物流和食品工业。
俄滨海边疆区拟申请设立“俄罗斯岛”跨越式发展区。近日，俄远东发展部对外经济活动、吸引直接投资和支持出口司司长马卡罗夫向媒体表示，俄滨海边疆区政府正准备“俄罗斯岛”设立跨越式发展区的相关材料，拟提交远东跨越式发展区投资项目分委会审议，预计今年年内可获通过。“俄罗斯岛”跨越式发展区拟建设教育、旅游、医疗集群。其中，建设核医学中心的决议已获通过，医疗集群已开始建设。在该岛还拟建设大型展览中心，以服务东方经济论坛，已有中国投资者表示愿参与项目建设。
跨越式发展区入驻企业例行检查实施办法2016年1月1日生效。据俄远东发展部网站消息，近日，俄总理梅德韦杰夫签署第1132号政府令，批准了国家和市政监管部门对跨越式发展区入驻企业例行检查实施办法，自2016年1月1日起正式生效，办法规定，监管机构例行检查年度实施计划需与俄远东发展部商定，例行检查由国家和市政监管部门以联合检查方式进行。
三、《符拉迪沃斯托克自由港法》生效
2015年10月12日，《符拉迪沃斯托克自由港法》正式生效，行政和税收优惠将开发滨海边疆区运输物流和过境潜力，并将其变成亚太地区平等的有竞争力的参与者。具体内容如下：
1、适用范围
该法确定，该法使用范围涵盖滨海边区的阿尔乔姆市、符拉迪沃斯托克市、大卡缅市、纳霍德卡市、游击队市、斯帕斯克-达利尼市、乌苏里斯克市、纳杰日金斯克区、什卡托沃区、十月区、奥莉加区、游击队区、波格拉尼奇内区、哈桑区、兴凯区等15个市(区)，及上述区域内的波西耶特港、扎鲁比诺港和纳霍德卡港等远东南部重要港口。法律适用区域总面积2.84万平方公里，人口140万。
2、特殊制度和优惠政策
（1）简化签证制度。外国人可获得为期8天的赴俄落地签证。
（2）过境服务。实行“一个窗口”过境服务和24小时口岸工作制。
（3）自由关税区制度。区内企业可免税运入、保存和使用外国商品，也可免税运出商品(设备)。
（4）保险金率政策。俄法律规定，开办企业必须交纳职工工资总额8%至22%的养老、医疗和事业保险金。《符拉迪沃斯托克自由港法》规定，该法施行后的前3年，对缴纳10年保险费的入区企业实行7.6%的优惠保险费率。
（5）税收政策。免除入区企业前5年的利润税、财产税和土地税；10天内快速办理增值税退税。
（6）管理服务制度。缩短基建项目许可文件审批时间；规范对区内企业的检查，减少企业相应负担；管理公司有权维护区内企业权益并为其提起诉讼；成立观察委员会作为自由港唯一管理机构。
此外，据俄新社2015年10月22日报道，俄副总理兼俄总统驻远东联邦区全权代表特鲁特涅夫向媒体表示，已责成俄远东发展部3个月内落实自由关税区制度。
四、俄远东有关中俄合作项目举要
石油天然气合作
2014年5月，上海亚信峰会期间，中俄两国政府签署了《中俄东线天然气合作项目备忘录》，中石油和俄气公司签署了《中俄东线供气购销合同》。这是迄今为止中俄经贸合作的一笔特大项目，被称为“天然气大单”。按合同的规定，俄罗斯自2018年起通过中俄天然气管道东线向中国供气，输气量逐年增加，累计合同期30年，合同总金额为4000亿美元。
俄罗斯东西伯利亚的伊尔库茨克州科维克金气田和萨哈（雅库特）共和国的恰扬金气田是对华天然气供应的主要基地。为保证按合同及时向中国供气，俄罗斯须斥资550亿美元用于开发东西伯利亚和远东地区的气田，并建造所需管道设施。
对中国而言，中俄东线天然气项目将来自俄罗斯东西伯利亚和远东地区的天然气输送至中国东北入境。这条管线将与已经投入运营的中俄原油管道一起，构成中国油气进口东北战略要道上的一条大动脉。
中俄边境-国际铁路建设合作
中国东北地区与俄罗斯远东地区经济合作的另一个大项目，是中俄边境地区重点建设项目的中俄同江—下列宁斯阔耶铁路界河桥项目。大桥全长6735.91米，由中俄双方按对等比例投资建设，引桥等桥梁基础设施则在中俄境内各自施工。初步估算中方总投资额超过20亿元。该桥已于2014年2月26日奠基并开工建设，工期预计为两年。建成后，可将中国东北地区的铁路网与俄罗斯的西伯利亚铁路网相联通，形成一条新的国际铁路通道。
中国东北地区与俄罗斯东部地区大项目和特大项目的有效合作，无疑有助于带动和促进区域内中小项目的合作。
中俄边境项目合作
黑龙江：黑龙江省对俄罗斯的投资大多集中于俄远东和外贝加尔地区的林业、矿业等资源类项目以及口岸和边境基础设施建设改造、通信、建筑、房地产开发等领域。该省2009年批准的81家对俄投资企业中，投资额超过千万美元的有7家，其余的大部分为中小企业对中小项目的投资。
近几年，黑龙江省与俄方确立了一批合作开发矿产资源的项目，如赤塔州的乌多坎铜矿开发和别列佐夫铁矿床开发、滨海边疆区铅锌铜金多金属矿勘查开发、阿穆尔州加林铁矿床勘查开发、犹太自治州别列佐瓦亚沙金矿床开发项目等。
辽宁：为了抓住远东投资机会，辽宁省编制了《辽宁与俄罗斯地区合作发展规划（2009-2015）》。辽宁省海城西洋集团在赤塔州投资建设别列佐夫斯基铁矿项目，总投资高达4.9亿美元；辽宁省农垦局营口富达果菜保险有限公司在伊尔库茨克州建设现代化果品出口项目，总投资也达人民币1.7亿元。
在《中华人民共和国东北地区与俄罗斯联邦远东及东西伯利亚地区合作规划纲要（2009-2018年）》中，俄方承接的89个重点项目，绝大部分为能源、木材加工、采矿、电力、渔业、农业等资源类和传统行业的开发项目。
中方承接的111个重点合作项目大部分为发挥东北地区作为科技较为发达的重工业基地的优势，特别是凸显高端装备制造业和技术含量较高的资源加工业优势的项目。
五、远东地区合作/投资风险
尽管2018年前，俄罗斯东部地区继续主打资源牌，但总体上看，中国东北地区与俄罗斯东部地区的合作领域正不断从石油、森林采伐和林木加工、农业种植等资源开发性领域，向军工、电力、环保、机床、装备制造等领域拓展。
合作开发/投资俄罗斯远东地区，值得中国赴俄投资者注意的风险有：
这主要是对当地投资情况缺乏了解，中俄两国各自都缺少务实合作的协调机构。
目前俄罗斯的通关和税收政策，即关税壁垒，也是困扰中俄在远东扩大经济合作的一个主要原因。俄较高的关税税率、繁琐的海关报关手续以及不时征收临时性关税，加大了中资企业的负担和风险。
俄对传统及高技术产品均实行严格技术标准审查并不断增加技术认证标准；
俄地方政府对联邦法律和政策的解释及执行有很大随意性；
双方的文化认知差异。俄远东地区办事机构处处搬出法律条文按程序办理，存在效率慢时间长的问题；
俄罗斯—乌克兰危机、欧美经济制裁、卢布下跌、政府财政收入减少等因素，影响俄远东地区的政府投入。
关于中国企业对到远东发展存在的一些疑虑，俄罗斯已经设立了远东发展部，作为这一地区的特设机构，俄罗斯有一位副总理作为总统特权代表负责该区域的开发事宜。俄罗斯副总理和远东开发部将为中国企业提供非常务的担保。
